L'image de l'Américain installé aux États-Unis pour la vie appartient en partie au passé. Depuis une quinzaine d'années, on observe un mouvement croissant de citoyens américains fortunés qui choisissent de s'expatrier, partiellement ou totalement, vers d'autres juridictions. Le phénomène, encore minoritaire en valeur absolue, prend de l'ampleur en valeur relative. Selon les chiffres publiés par l'IRS, le nombre d'Américains renonçant à leur citoyenneté a triplé entre 2013 et 2024, et les autorités enregistrent chaque année plusieurs milliers de demandes de résidence à l'étranger émanant de profils à très haut patrimoine.
Les motivations sont multiples : fiscalité, climat, qualité de vie, sécurité, instabilité politique perçue, retraite. Mais surtout, la combinaison entre une fiscalité américaine mondiale — unique parmi les grandes puissances — et la lourdeur croissante des obligations déclaratives (FATCA, FBAR, formulaires multiples) pousse les patrimoines élevés à reconsidérer leur ancrage. Les destinations choisies dessinent une cartographie révélatrice, dans laquelle se mêlent paradis fiscaux historiques, régimes spécifiques nouvellement créés, et juridictions traditionnelles à fiscalité douce.
Chez MTN Déménagement, nos quinze années d'expérience auprès des expatriés transatlantiques nous ont placés au contact de profils américains s'installant en Europe, comme de profils français revenant des États-Unis vers la France ou la Suisse. Ce guide synthétise les destinations les plus prisées par les Américains fortunés et présente, pour chacune, les conditions d'entrée et les particularités fiscales clés.
Pourquoi les Américains fortunés s'expatrient-ils ?
La première motivation reste fiscale. Les États-Unis sont l'un des rares pays au monde à imposer leurs citoyens sur leurs revenus mondiaux, indépendamment de leur lieu de résidence. Un Américain installé à Paris paie l'impôt américain en plus de l'impôt français, à l'exception des montants couverts par les conventions bilatérales. Le FATCA impose aux banques étrangères de déclarer à l'IRS les comptes détenus par des citoyens américains. Le FBAR oblige le citoyen lui-même à déclarer ses avoirs étrangers. Les sanctions en cas d'omission peuvent atteindre 50 % du solde du compte.
Pour échapper véritablement à cette pression, l'Américain doit renoncer à sa citoyenneté. Cette démarche déclenche cependant une exit tax (expatriation tax) qui simule une vente fictive de l'ensemble des actifs au jour de la sortie, et taxe les plus-values latentes. Pour un patrimoine de plusieurs millions de dollars, la facture peut être très significative. La décision n'est donc jamais prise à la légère, et elle s'accompagne presque toujours d'un projet d'installation à l'étranger structurellement avantageux.
Les autres motivations relèvent du mode de vie. La qualité de l'éducation (écoles internationales européennes), la sécurité (taux de criminalité bas en Suisse ou au Portugal), le climat (Mediterranée, Caraïbes), la stabilité politique perçue, et le système de santé des pays européens attirent les retraités fortunés et les familles avec enfants. Une partie des candidats recherche également l'anonymat offert par certaines juridictions, plus difficile à maintenir aux États-Unis depuis l'essor des bases de données patrimoniales publiques.
Le Portugal : du NHR à l'IFICI
Le Portugal a été pendant une décennie la destination phare des Américains fortunés en Europe, grâce au régime NHR (Non-Habitual Resident) instauré en 2009. Ce dispositif accordait pendant dix ans une taxation forfaitaire de 20 % sur certains revenus professionnels portugais, et surtout une exonération sur la plupart des revenus étrangers (pensions, dividendes, plus-values). Il a attiré des dizaines de milliers d'expatriés américains, britanniques, scandinaves et français.
Le NHR a été fermé aux nouveaux entrants en 2024, remplacé par un dispositif plus ciblé appelé IFICI (Incentivized Tax Regime for Scientific Research and Innovation). L'IFICI maintient un taux préférentiel de 20 % sur les revenus professionnels, mais seulement pour les profils exerçant une activité dans la recherche, le développement technologique, ou les fonctions à forte valeur ajoutée listées par décret. Les revenus étrangers passifs (dividendes, intérêts, royalties) restent exonérés sous conditions, à l'exception des pensions désormais imposées à 10 %.
Le Portugal conserve néanmoins son attractivité globale. Le D7 visa (résidence pour rentiers et retraités) reste accessible avec une preuve de revenus passifs réguliers à partir de 820 € par mois environ. Le D2 visa (résidence pour entrepreneurs) demande un business plan et un capital de démarrage. Le coût de la vie reste 30 à 40 % inférieur à celui des grandes métropoles américaines. Lisbonne, Cascais, Porto et l'Algarve concentrent les communautés expatriées.
L'Italie : le forfait de 200 000 euros
L'Italie a séduit une part importante des expatriés américains et britanniques grâce à un régime fiscal particulier introduit en 2017 et profondément remanié en 2024 : le regime forfettario per i neo-residenti. Ce dispositif permet à un nouveau résident fiscal italien, sous condition de ne pas avoir été résident italien au cours de neuf des dix dernières années, d'opter pour une imposition forfaitaire annuelle remplaçant l'impôt sur l'ensemble des revenus étrangers.
Le montant du forfait a été doublé à compter de 2024 et atteint désormais 200 000 € par an pour le contribuable principal, et 25 000 € par an pour chaque membre de la famille rattaché. En contrepartie, l'ensemble des revenus de source étrangère (dividendes, intérêts, plus-values, revenus immobiliers situés hors d'Italie, revenus d'activité étrangère) est exempté de l'imposition italienne. L'option est valable pour quinze ans, non renouvelable.
Ce régime convient particulièrement aux patrimoines à très haut revenu international. Pour un Américain percevant 2 millions d'euros annuels de dividendes étrangers, l'économie d'impôt par rapport au régime de droit commun italien est considérable. L'option n'a en revanche aucun intérêt pour les patrimoines plus modestes, ni pour ceux dont les revenus sont essentiellement italiens. Milan, Florence, Rome et la Toscane concentrent les nouvelles installations.
| Destination | Régime fiscal phare | Condition principale | Durée | |---|---|---|---| | Portugal | IFICI (ex-NHR) | Activité R&D ou innovation | 10 ans | | Italie | Flat tax neo-residenti | Forfait 200 000 €/an | 15 ans | | Suisse | Forfait fiscal cantonal | Non-exercice activité en Suisse | Renouvelable | | Monaco | Aucun impôt sur le revenu | Résidence effective 183 j | Permanent | | Émirats arabes unis | Aucun impôt sur le revenu | Résidence et visa local | Permanent |
La Suisse : le forfait fiscal cantonal
La Suisse offre depuis plus d'un siècle un régime d'imposition forfaitaire selon la dépense (Pauschalbesteuerung), aussi appelé forfait fiscal. Ce dispositif permet à un étranger fortuné ne pratiquant aucune activité lucrative en Suisse d'être imposé non sur ses revenus mondiaux, mais sur une base forfaitaire calculée en fonction de son train de vie estimé (loyer ou valeur locative multipliée par sept, ou dépense annuelle réelle).
Plusieurs cantons (Vaud, Valais, Genève, Tessin, Grisons) appliquent ce régime activement, tandis que d'autres l'ont aboli par votation populaire (Zurich, Bâle-Ville, Bâle-Campagne, Schaffhouse, Appenzell Rhodes-Extérieures). Le montant d'imposition minimum varie selon les cantons, généralement entre 150 000 et 400 000 CHF par an, et doit représenter au moins le double du loyer annuel ou de la valeur locative.
Le forfait fiscal séduit particulièrement les retraités fortunés et les rentiers. Il n'autorise aucune activité professionnelle exercée en Suisse. Les hauts dirigeants américains envisageant cette option doivent donc structurer leur activité depuis l'étranger ou cesser toute activité opérationnelle. La résidence en Suisse réclame également l'obtention d'un permis B (séjour) pour les non-européens, soumis à un examen cantonal.
Monaco : la fiscalité zéro pour les résidents
Monaco demeure l'un des choix favoris des Américains fortunés pour une raison simple : la principauté n'applique aucun impôt sur le revenu des personnes physiques résidant sur son territoire. Cette règle, en vigueur depuis 1869 pour les Monégasques et étendue à la plupart des résidents étrangers, ne souffre qu'une exception majeure : les citoyens français restent imposables en France selon les règles françaises (en vertu de la convention franco-monégasque de 1963). Les Américains, eux, restent imposables aux États-Unis tant qu'ils conservent leur citoyenneté.
L'installation à Monaco nécessite d'obtenir une carte de résident, délivrée après examen d'un dossier comprenant un justificatif de logement (achat ou location à partir de quelques milliers d'euros mensuels), un dépôt bancaire minimum de 500 000 € à 1 000 000 € selon les établissements, un casier judiciaire vierge et une preuve de moyens financiers suffisants. Le coût de la vie est parmi les plus élevés au monde, et l'immobilier dépasse régulièrement 50 000 € le mètre carré dans le Carré d'Or.
Pour un Américain ayant renoncé à sa citoyenneté, Monaco offre une combinaison rare : fiscalité zéro, sécurité, qualité de vie méditerranéenne, communauté internationale dense. La principauté abrite plus de 140 nationalités et concentre l'une des plus fortes densités d'ultra-haut patrimoine au monde.
Les Émirats arabes unis : Dubai comme hub
Dubai s'est imposée en moins de vingt ans comme l'une des destinations préférées des expatriés fortunés du monde entier. L'absence d'impôt sur le revenu des personnes physiques, conjuguée à des infrastructures haut de gamme, à un climat ensoleillé toute l'année et à une stabilité politique, attire les Américains, les Russes, les Européens et les Asiatiques.
Le Golden Visa émirati permet une résidence de 5 ou 10 ans renouvelable, accordée aux investisseurs immobiliers (achat à partir de 2 millions AED, soit environ 500 000 USD), aux entrepreneurs, aux talents exceptionnels et aux retraités fortunés. La résidence n'oblige pas à un séjour permanent et peut être conservée avec une simple visite tous les six mois. Dubai et Abou Dhabi concentrent l'essentiel de la communauté expatriée occidentale.
Depuis 2023, les Émirats ont introduit un impôt sur les sociétés à 9 % au-delà d'un seuil de bénéfices, mais l'impôt sur le revenu personnel reste à zéro. La TVA est limitée à 5 %, l'un des taux les plus bas au monde. La principale contrepartie réside dans le coût immobilier élevé dans les quartiers internationaux (Downtown, Palm Jumeirah, Dubai Marina) et dans la dépendance économique au pétrole, en cours de diversification.
Singapour, Hong Kong et l'Asie
Singapour demeure l'un des hubs financiers majeurs d'Asie et attire les patrimoines américains opérant sur la zone Pacifique. Le taux d'imposition maximal sur le revenu plafonne à 22 % au-delà de 320 000 SGD annuels, sans imposition des plus-values mobilières ni des dividendes étrangers. Le Global Investor Programme offre une résidence permanente moyennant un investissement à partir de 10 millions SGD (environ 7,4 millions USD) dans une activité économique ou un fonds approuvé.
Hong Kong, malgré les évolutions politiques récentes, conserve une fiscalité attractive : 15 % sur les salaires plafonnés, absence d'impôt sur les dividendes étrangers, absence d'impôt sur les plus-values. La résidence s'obtient via différents programmes d'investissement ou de talent. Les expatriés occidentaux y restent nombreux, malgré une légère diminution depuis 2020.
Costa Rica, Panama et le Mexique : l'Amérique latine
L'Amérique latine attire les Américains à la recherche de proximité géographique et culturelle, et de coût de la vie modéré. Le Costa Rica propose le Rentista visa pour les rentiers justifiant d'un revenu mensuel passif à partir de 2 500 USD, et le Pensionado visa pour les retraités percevant une pension à partir de 1 000 USD par mois. La fiscalité ne taxe que les revenus de source costaricaine, exonérant les revenus étrangers.
Le Panama offre un dispositif similaire avec le Pensionado visa, le Friendly Nations visa pour les ressortissants de pays partenaires (dont les États-Unis), et un système fiscal territorial exonérant les revenus étrangers. Le coût de la vie est sensiblement inférieur à celui des États-Unis, et la dollarisation officielle simplifie les transferts financiers.
Le Mexique, enfin, séduit avec son Residente Temporal visa, valable jusqu'à quatre ans, accessible avec une preuve de revenus mensuels à partir de 2 600 USD. Les destinations préférées sont Mexico, San Miguel de Allende, Puerto Vallarta, Mérida et Tulum. La fiscalité mexicaine prévoit une imposition mondiale pour les résidents fiscaux, mais offre des conventions de non-double imposition avec les États-Unis.
| Destination Amérique latine | Visa principal | Revenu minimum | Imposition revenus étrangers | |---|---|---|---| | Costa Rica | Rentista / Pensionado | 1 000 à 2 500 USD/mois | Exonérée (territorialité) | | Panama | Pensionado | 1 000 USD/mois | Exonérée (territorialité) | | Mexique | Residente Temporal | 2 600 USD/mois | Imposée (résidence) | | Bahamas | Permanent Residency | Achat immobilier 750 000 USD | Aucun impôt sur le revenu | | Bermudes | Economic Investment | Investissement 2,5 M USD | Aucun impôt sur le revenu |
Bahamas, Bermudes, Caraïbes : la fiscalité zéro insulaire
Pour les patrimoines les plus élevés, les Caraïbes offrent une combinaison rare : fiscalité zéro, proximité avec la côte Est américaine, et qualité de vie tropicale. Les Bahamas accordent une résidence permanente sur la base d'un achat immobilier à partir de 750 000 USD, sans impôt sur le revenu, les plus-values ou les successions. Les Bermudes proposent un programme d'investissement économique à partir de 2,5 millions USD.
D'autres juridictions caribéennes — Îles Caïmans, Saint-Kitts-et-Nevis, Antigua-et-Barbuda, Dominique, Grenade — proposent des programmes de citoyenneté par investissement allant de 100 000 USD à plusieurs millions, ouvrant à un passeport offrant un accès sans visa à de nombreux pays. Ces programmes attirent particulièrement les Américains préparant une renonciation future à la citoyenneté américaine.
Le retour européen des Français expatriés aux États-Unis
Le mouvement inverse mérite également l'attention. De nombreux Français installés aux États-Unis depuis dix, quinze ou vingt ans organisent aujourd'hui leur retour en Europe, souvent en France ou en Suisse, parfois au Portugal. Les motivations sont symétriques de celles des Américains partant : qualité de vie, système de santé, scolarisation des enfants, proximité familiale, lassitude du modèle américain.
Chez MTN Déménagement, ces flux représentent une part croissante de notre activité, dans les deux sens. Notre rôle est de coordonner aussi bien un transport conteneur depuis New York vers Le Havre qu'un envoi groupé depuis Paris vers Miami. Nos quinze années d'expérience nous permettent d'anticiper les pics saisonniers (juin-septembre) et de planifier les rotations conteneurs avec une marge de sécurité.
Pour les Américains comme pour les Français, nous proposons une coordination intégrale : enlèvement à l'adresse, conditionnement professionnel, formalités douanières, transport maritime ou aérien, dédouanement, livraison et remontage. Une demande de devis personnalisée prend quelques minutes via notre formulaire de devis pour un déménagement international.
Foire aux questions
Combien de temps faut-il à un Américain pour renoncer à sa citoyenneté ?
La procédure se déroule auprès d'un consulat américain à l'étranger et prend généralement 6 à 12 mois. Elle inclut un entretien, le paiement d'une taxe de 2 350 USD et la régularisation fiscale complète (déclarations des cinq dernières années).
Le Portugal reste-t-il attractif sans le NHR ?
Oui pour les profils éligibles à l'IFICI (recherche, innovation, fonctions à forte valeur ajoutée). Pour les retraités, le D7 visa reste accessible et l'absence d'impôt sur la fortune ainsi que le coût de la vie modéré conservent l'attractivité.
Quelle différence entre Monaco et Dubai pour un Américain fortuné ?
Monaco offre une fiscalité zéro mais un coût de la vie très élevé et une superficie réduite. Dubai propose la même absence d'impôt sur le revenu, davantage d'espace, et un climat différent. Le choix dépend du mode de vie souhaité, des liens d'affaires et de la proximité familiale.
MTN Déménagement peut-il coordonner un déménagement vers les Caraïbes ?
Oui. Nous couvrons les Bahamas, les Bermudes, les Îles Caïmans, Saint-Kitts, et la plupart des Petites Antilles. Le transport s'effectue par groupage maritime depuis l'Europe ou directement depuis un port américain selon le point de départ.
Un Français peut-il bénéficier du forfait fiscal suisse ?
Oui, à condition de ne plus exercer d'activité professionnelle en Suisse et de remplir les conditions du canton choisi. Une renonciation à la résidence fiscale française est requise. Plusieurs cantons (Vaud, Valais, Genève) restent accessibles à des budgets compris entre 150 000 et 400 000 CHF par an.
Faut-il un avocat fiscaliste pour préparer ce type de migration ?
Oui, impérativement. Chaque destination impose ses propres règles, et la coordination avec la fiscalité d'origine (américaine ou française) est complexe. Un cabinet binational facture généralement entre 10 000 et 50 000 USD pour structurer une migration complète.
Préparer votre projet d'expatriation avec MTN
Les flux d'expatriation des Américains fortunés dessinent une carte du monde où la fiscalité, la qualité de vie et la stabilité priment sur l'attachement national. Pour les Français installés aux États-Unis qui envisagent un retour en Europe, comme pour les Américains qui rejoignent la France, le Portugal ou la Suisse, la logistique transatlantique constitue toujours l'un des chantiers majeurs du projet.
Notre équipe MTN coordonne ces flux dans les deux sens depuis quinze ans, avec une attention particulière à la fluidité douanière, à la protection des biens de valeur et à la prévisibilité des délais. Vous pouvez démarrer votre projet en quelques minutes via notre formulaire de devis pour un déménagement France - États-Unis, accessible également pour les flux retour ou les trajets vers les autres destinations citées dans ce guide.